Wer ist der Zahler für eine 1099-SA?

Die Kosten für Krankenversicherungen können für kleine Unternehmen mit wenigen Mitarbeitern hoch sein, da sie normalerweise keinen Rabatt für große Gruppen erhalten. Kleinunternehmer bieten günstigere Krankenversicherungspläne für Mitarbeiter an, mit denen die Empfänger das Geld zur Bezahlung der Gesundheitsausgaben verwenden können. Das IRS verlangt, dass das Formular 1099-SA an einen HSA-Begünstigten ausgestellt wird, der im vergangenen Jahr eine Ausschüttung von seinem Gesundheits- oder medizinischen Sparkonto vorgenommen hat.

Identifizierung

Gesundheitssparkonten helfen Einzelpersonen dabei, steuerfreies Geld zur Deckung ihrer Selbstbehalte bei der Krankenversicherung und anderer medizinischer Ausgaben wie Zuzahlungen, Rezepte und Arztrechnungen beiseite zu legen. Ende des Jahres sendet die Einrichtung, die die HSA besitzt, dem Begünstigten das Formular 1099-SA. Das IRS verlangt, dass die HSA mit einem qualifizierten Treuhänder wie einer Bank, einer Versicherungsgesellschaft oder einer vom IRS als Treuhänder von IRAs und HSAs zugelassenen Person eingerichtet wird. Das Formular 1099-SA, Ausschüttungen von HSA, Archer MSA oder Medicare Advantage MSA, listet die Einrichtung auf, die das Gesundheitssparkonto des Empfängers als Zahler führt.

Archer MSA

Archer MSA ist ein steuerfreies Treuhand- oder Krankenversicherungssparkonto bei einem Finanzinstitut oder einer Versicherungsgesellschaft. Um sich für Archer MSA zu qualifizieren, muss ein Empfänger ein Mitarbeiter eines kleinen Unternehmens mit 50 oder weniger Mitarbeitern sein oder selbstständig sein. Ein Kleinunternehmer und seine Familie qualifizieren sich ebenfalls für diese Art von Gesundheitssparkonto. Das Formular 1099-SA listet das Finanzinstitut oder die Versicherungsgesellschaft auf, die das Konto als Zahler führt.

Medicare Advantage MSA

Medicare Advantage MSA ist ein Plan ähnlich wie HSA, jedoch mit Medicare-Rechten und -Schutz. Medicare Advantage MSAs werden von privaten Unternehmen angeboten. Erwachsene müssen mindestens 65 Jahre alt sein, um sich für diesen Plan zu qualifizieren. Der Plananbieter wählt ein Finanzinstitut aus, das das Sparkonto führt, auf dem Medicare die Gelder einzahlt. Das Finanzinstitut, der Zahler, wird Ende des Jahres eine 1099-SA ausstellen, in der der gesamte MSA-Ausschüttungsbetrag aufgeführt ist.

Steuererklärungen einreichen

Wenn der HSA-Empfänger seine Steuererklärung einreicht, muss er die Informationen auf dem Formular 1099-SA melden, falls er eine erhält. Wenn er das Geld für die Qualifizierung der medizinischen Ausgaben verwendet hat, zahlt er keine Steuer auf den Ausschüttungsbetrag. Wenn er das Geld für andere Zwecke verwendet hat, erhebt der IRS Steuern auf den Betrag und verhängt ab dem Datum der Veröffentlichung eine Strafe von 50 Prozent.