Was sagt die vertikale Analyse einer Bilanz über ein Unternehmen aus?

Die Bilanz liefert Ihnen und Ihren Miteigentümern, Kreditgebern und dem Management wichtige Informationen über die Finanzlage Ihres Unternehmens. Die Gewinn- und Verlustrechnung und die Kapitalflussrechnung liefern Ihnen über einen definierten Zeitraum Buchhaltungsdaten. Die Bilanz liefert Ihnen jedoch zu einem bestimmten Zeitpunkt Finanz- und Buchhaltungsdaten. Sie führen vertikale Analysen in einer Bilanz durch, um Trends zu ermitteln und potenzielle Probleme zu identifizieren.

Bilanz

Die Bilanz Ihres Unternehmens muss sich an die maßgebliche Bilanzierungsgleichung von Vermögenswerten, Verbindlichkeiten zuzüglich Eigenkapital halten. In der Bilanz sind die Vermögenswerte Ihres Unternehmens, die Schulden und sonstigen Verbindlichkeiten sowie die Verpflichtungen Ihnen und Ihren Miteigentümern aufgeführt. Das Vermögen umfasst das kurzfristige Vermögen aus Barmitteln und Forderungen sowie das langfristige Vermögen aus Sachanlagen. Zu den Verbindlichkeiten zählen kurzfristige Verbindlichkeiten und Kreditlinien sowie langfristige Hypotheken und befristete Kredite. Das Eigenkapital umfasst Ihre Kapitaleinlagen und einbehaltenen Gewinne.

Vertikale Analyse

Wenn Sie eine vertikale Analyse durchführen, analysieren Sie jede Zeile in einem Jahresabschluss als Prozentsatz einer anderen Zeile. Die vertikale Analyse ist daher eine proportionale Analysemethode. In einer Gewinn- und Verlustrechnung führen Sie eine vertikale Analyse durch, indem Sie jede Zeile in einen Prozentsatz des Bruttoumsatzes umrechnen. In einer Bilanz geben Sie normalerweise jede Zeile als Prozentsatz des Gesamtvermögens an.

Gesamtvermögen

Wenn Sie das Gesamtvermögen im Nenner verwenden, betrachten Sie jeden Bilanzposten als Prozentsatz des Gesamtvermögens. Wenn beispielsweise die Bilanzsumme 500,000 US-Dollar beträgt und die Forderungen 75,000 US-Dollar betragen, machen die Forderungen 15 Prozent der Bilanzsumme aus. Wenn die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen insgesamt 60,000 USD betragen, machen die Verbindlichkeiten 12 Prozent des Gesamtvermögens aus. Sie können sehen, wie viel Schulden Ihr Unternehmen im Verhältnis zu seinem Vermögen hält und wie kurzfristige Schulden direkt mit kurzfristigen Vermögenswerten verglichen werden. Je höher der Anteil des kurzfristigen Vermögens ist, desto stärker ist die Working Capital-Position Ihres Unternehmens und seine Fähigkeit, seinen kurzfristigen Verpflichtungen nachzukommen.

Vorjahre

Wenn Sie diese Prozentsätze mit den Vorjahreszahlen vergleichen, können Sie Trends erkennen und ein klareres Verständnis für die finanzielle Richtung Ihres Unternehmens entwickeln. Wenn die Investitionen in Vermögenswerte steigen, das Eigenkapital jedoch schrumpft, nehmen Sie entweder zu viel in die Abhebungen des Eigentümers auf oder Ihre Rentabilität sinkt. Letzteres kann bedeuten, dass Sie Ihr Vermögen nicht mit Bedacht einsetzen und betriebliche Änderungen vornehmen müssen. Solche Vergleiche helfen dabei, Probleme zu identifizieren, für die Sie die zugrunde liegende Ursache finden und Korrekturmaßnahmen ergreifen können.

Gesamtverbindlichkeiten oder Eigenkapital

Obwohl Sie die Bilanzsumme als Grundlage für die vertikale Analyse der Bilanz verwenden, können Sie den Nenner auch ändern, je nachdem, wo Sie sich in der Bilanz befinden. Sie verwenden die Summe der Verbindlichkeiten, um alle Verbindlichkeiten zu vergleichen, und das gesamte Eigenkapital, um alle Eigenkapitalkonten zu vergleichen. Beispielsweise beträgt die kurzfristige Verschuldung 50,000 USD und die Gesamtverbindlichkeiten 200,000 USD. Daher beträgt die kurzfristige Verschuldung 25 Prozent der gesamten Verbindlichkeiten. Wenn Sie diese Zahlen mit historischen Zahlen vergleichen, können Sie plötzliche Verschiebungen erkennen.