Die vier Einkommenskategorien unterscheiden sich je nachdem, wer die Kategorisierung vornimmt. In einigen Quartalen diskutieren Unternehmer und Geschäftsexperten über verbleibendes, passives und gehebeltes Einkommen. Für staatliche und bundesstaatliche Steuerzwecke wird das Einkommen grob nach der Quelle und der Frage, ob das Einkommen steuerpflichtig ist, kategorisiert. Der Internal Revenue Service listet fast 25 Einkommensarten auf, die in die vier Kategorien fallen. Diese Kategorien sind für Einzelpersonen, kleine Unternehmen und Selbstständige gleich.
Bekommen
Das IRS definiert das verdiente Einkommen als steuerpflichtiges Einkommen, das Sie aus der Arbeit für ein Unternehmen oder eine Einzelperson oder aus der Arbeit in einem Unternehmen erhalten, das Sie besitzen. Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit ist ebenfalls ein verdientes Einkommen. Das Einkommen beinhaltet Gehälter und Löhne und Trinkgelder. Leistungen, die Sie von einem Gewerkschaftsstreikfonds erhalten, und bestimmte Leistungen bei Invalidität vor dem Rentenalter sind ebenfalls verdientes Einkommen.
Unverdient
Das nicht verdiente Einkommen umfasst Renten, Arbeitslosengeld, Zinsen und Dividenden, soziale Sicherheit, Kindergeld und Unterhalt. Das IRS beschreibt viele Arten von nicht verdientem Einkommen als passives Einkommen in seinen Listen ausländischer Einkommen. Das passive Einkommen umfasst das aufgelistete nicht verdiente Einkommen sowie Mieten, Lizenzgebühren, Annuitäten, Gewinne aus bestimmten Auslandsgeschäften, Kapitalgewinne außerhalb des Geschäfts oder Handels sowie Erträge aus dem Verkauf von Immobilien.
Steuerpflichtig
Alle Einkünfte, einschließlich verdienter und nicht verdienter, sind steuerpflichtig, es sei denn, der IRS befreit sie von der Besteuerung. Das IRS verlangt, dass steuerpflichtiges Einkommen in Ihrer jährlichen Steuererklärung angegeben wird. Einkünfte, die Ihnen zur Verfügung stehen, aber noch nicht eingegangen sind, sind ebenfalls steuerpflichtig. Das zu versteuernde Einkommen umfasst Geschäftseinkommen, Kapitalerträge, Mieten aus Immobilien und Einkünfte aus Personengesellschaften und S-Unternehmen. Nebenleistungen und die durch Tauschhandel erhaltenen Leistungen sind ebenfalls steuerpflichtiges Einkommen.
Nicht steuerpflichtig
Nicht steuerpflichtiges Einkommen ist aus verschiedenen Gründen von der Besteuerung befreit. Beispielsweise sind Gebühren für notarielle Dienstleistungen steuerfrei. Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit, die weniger als 400 USD pro Jahr betragen, sind von der Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit befreit. Das Ausfüllen des Formulars 1040, der jährlichen Steuererklärung sowie der zugehörigen Zeitpläne und Arbeitsblätter hilft bei der Ermittlung, wann das Einkommen steuerfrei ist.