Die meisten Staaten erheben auf einige Waren und Dienstleistungen Umsatzsteuer, um Einnahmen zu erzielen. Umsatzsteuern beeinflussen jedoch auch das Verbraucherverhalten. Diese Einflüsse sowie die grundlegenden finanziellen Auswirkungen der Umsatzsteuer zeigen sich in den Angebots- und Nachfragekurven, wenn die Umsatzsteuersätze steigen oder ein Staat eine neue Umsatzsteuer erhebt.
Auswirkung auf den Preis
Eine der unmittelbarsten und klarsten Auswirkungen der Umsatzsteuer auf Angebot und Nachfrage ist eine Erhöhung des Preises für Konsumgüter. Dies liegt daran, dass Unternehmen für die von ihnen gekauften Produkte, einschließlich Maschinen, Büromöbel und Computerausrüstung, mehr bezahlen müssen. Die höheren Geschäftskosten führen zu höheren Preisen für neue Produkte. Da der Preis als vertikale Achse eines Angebots- und Nachfragediagramms dient, führt dieser steigende Preis aus der Umsatzsteuer dazu, dass sich die Angebotskurve nach innen bewegt, sodass die Angebotsreduzierungen den bestehenden Preisen entsprechen, was die Tatsache widerspiegelt, dass Unternehmen jetzt weniger für das Land produzieren können gleicher Geldbetrag.
Auswirkung auf das Gleichgewicht
Da sich die Angebotskurve durch die Umsatzsteuer nach innen verschiebt, wirkt sich dies sekundär auf den Gleichgewichtspreis für ein Produkt aus. Der Gleichgewichtspreis ist der Preis, zu dem das Angebot des Herstellers der Verbrauchernachfrage zu einem stabilen Preis entspricht. Da die Umsatzsteuer den Warenpreis erhöht, sinkt der Gleichgewichtspreis. Dies kann bedeuten, dass es für Unternehmen schwieriger wird, vom Verkauf von Waren zu profitieren, oder dass Verbraucher ihr Kaufverhalten ändern, um weniger teurere Waren zu kaufen.
Auswirkungen auf die Nachfrage
Während die Umsatzsteuer das Angebot direkt beeinflusst, wirkt sie sich nur indirekt auf die Verbrauchernachfrage aus. Neben der Änderung des Gleichgewichtspreises unter Berücksichtigung der Nachfrage wirkt sich die Umsatzsteuer auch auf die Kaufkraft der Verbraucher aus. Wenn die Umsatzsteuersätze hoch sind, geben die Verbraucher mehr Geld für Steuern aus und müssen weniger für zusätzliche Waren ausgeben. Dies drückt die allgemeine Nachfrage oder zwingt Unternehmen, die Preise zu senken, um die Nachfrage stabil zu halten. Dieser Effekt gilt auch für nicht umsatzsteuerpflichtige Artikel wie Lebensmittel und verschreibungspflichtige Medikamente.
Entscheidungen für Unternehmen
Inwieweit sich Umsatzsteuern auf Angebot und Nachfrage auswirken und in welcher Form sich diese auswirken, hängt davon ab, wie Unternehmen Umsatzsteuern in ihre Preisstrukturen einbeziehen. Wenn eine Landesregierung ihre Umsatzsteuer erhöht, können Unternehmen die Preise dort belassen, wo sie sind, und einfach weniger Gewinn pro Verkauf erzielen. Unternehmen können diese Steuern auch über höhere Preise an die Kunden weitergeben, was erhebliche Auswirkungen auf Angebot und Nachfrage haben kann. Die Regierungen prüfen diese Fragen, bevor sie neue Steuern einführen, und die Unternehmen arbeiten flexibel an ihren Preisstrukturen, um geringfügige Änderungen der Umsatzsteuersätze zu berücksichtigen.