So berechnen Sie den kumulierten Cashflow

Bargeld spielt eine entscheidende Rolle für den erfolgreichen Betrieb Ihres Unternehmens. Ihr Unternehmen verwendet Bargeld, um seine finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen und seine Rechnungen zu bezahlen. Sie verwenden eine Kapitalflussrechnung, um die Zu- und Abflüsse von Bargeld zu und von Ihrem Unternehmen nach Aktivität und den durch diese Aktivitäten generierten Netto-Cashflow über einen bestimmten Abrechnungszeitraum zu verfolgen. In Ihrer Kapitalflussrechnung werden auch die kumulierten Zahlungsmittel aus der vorherigen und der aktuellen Rechnungsperiode angezeigt.

Geldflussrechnung

Die Kapitalflussrechnung Ihres Unternehmens spiegelt die Kapitalflüsse aus Verkaufs-, Investitions- und Finanzierungstätigkeiten in das Unternehmen und aus dem Unternehmen wider. Die Zahlungsströme erfassen die Geldveränderungen sowohl in der Gewinn- und Verlustrechnung als auch in der Bilanz und verbinden daher beide. Die Kapitalflussrechnung ist in drei Abschnitte unterteilt: Betrieb, Investition und Finanzierung. In jedem Abschnitt werden die Auswirkungen der Aktivitäten seines Gebiets auf das Bargeld erfasst. Am Ende der Kapitalflussrechnung wird der in der aktuellen Rechnungsperiode aus den drei Abschnitten erwirtschaftete Netto-Cashflow angezeigt. Sie addieren das Netto-Cash aus dieser Periode zum Cash der Vorperiode, um den kumulierten Cashflow Ihres Unternehmens zu bestimmen.

Betriebs-

Der operative Cashflow misst die Mittelzu- und -abflüsse aus den Kerngeschäftsaktivitäten Ihres Unternehmens. Sie nehmen den Nettogewinn aus der Gewinn- und Verlustrechnung und addieren oder subtrahieren Posten, je nachdem, ob sie sich auf Bargeld auswirken oder nicht. Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise im letzten Quartal einen Umsatz von 200,000 US-Dollar erzielt hat, die Anzahl der Forderungen jedoch um 40,000 US-Dollar gestiegen ist, müssen Sie das Bargeld um 40,000 US-Dollar nach unten korrigieren. Nachdem Sie alle Anpassungen vorgenommen haben, addieren Sie die Gesamtsumme, um den operativen Netto-Cashflow zu ermitteln.

Investieren

Der Abschnitt zum Investieren zeigt die Cashflows aus der Investitionstätigkeit. Diese Aktivitäten umfassen Verkäufe und Veräußerungen von Vermögenswerten, Anschaffungen neuer Geräte und Akquisitionen anderer Unternehmen. Addieren Sie alle Aktivitäten, um den Nettoinvestitions-Cashflow zu bestimmen. Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise 50,000 US-Dollar an alten Geräten verkauft und 80,000 US-Dollar an neuen Geräten kauft, hat es einen Nettoinvestitions-Cashflow von - 30,000 US-Dollar. Die negative Zahl zeigt an, dass Ihr Unternehmen mehr Geld ausgegeben hat, als es für diese Aktivität aufgewendet hat.

Finanzierung

Der Finanzierungs-Cashflow verfolgt den Cashflow, den Ihr Unternehmen aus seinen Finanzierungstätigkeiten generiert. Zu den Finanzierungsaktivitäten gehören die Gewährung neuer Kredite, die Ausgabe von Aktien an Anleger, die Rückzahlung von Kapital und die Ausschüttung von Dividenden. Addieren Sie alle Zu- und Abflüsse in diesem Abschnitt, um den Nettofinanzierungs-Cashflow zu ermitteln.

Netto- oder kumulierter Cashflow

Addieren Sie die Netto-Cashflows aus Betrieb, Investition und Finanzierung. Die Summe entspricht dem Netto-Cashflow für den Zeitraum. Eine positive Zahl zeigt an, dass Ihr Unternehmen mehr Geld generiert hat, als es ausgegeben hat. Eine negative Zahl zeigt an, dass mehr ausgegeben als generiert wurde. Fügen Sie dies zur Nummer der Vorperiode hinzu - normalerweise als Anfangsnummer unten links in der Kapitalflussrechnung angezeigt -, um die kumulierte Zahlungsmittel zu erhalten. Wenn Ihr Unternehmen den Zeitraum beispielsweise mit 50,000 USD in bar beginnt und einen Netto-Cashflow von 20,000 USD generiert, beträgt der kumulierte Cashflow 70,000 USD.