Um sicherzustellen, dass Ihr Geschäft reibungslos läuft und nicht für Bargeld eingeklemmt wird, sollten Sie Ihre kurzfristigen Verbindlichkeiten im Griff haben. Dies sind die Rechnungen, die innerhalb des nächsten Jahres bezahlt werden müssen, obwohl viele von ihnen in einem kürzeren Zeitraum fällig werden. Die Kenntnis Ihrer durchschnittlichen kurzfristigen Verbindlichkeiten ist für die Cashflow-Planung von entscheidender Bedeutung, und die Berechnung Ihres Durchschnitts ist nicht schwierig.
verschiedenste Komponenten
Für viele Unternehmen machen die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen einen großen Teil der kurzfristigen Verbindlichkeiten aus. „A / P“ repräsentiert Ihre eigenen ausstehenden Rechnungen an Lieferanten und Lieferanten, z. B. für Inventar oder Dienstleistungen. Eine weitere Schlüsselkategorie, Rückstellungen, umfasst Kosten, die Sie angefallen sind, aber noch nicht in bar bezahlt haben, z. B. Löhne von Mitarbeitern, Zinsen für geliehenes Geld und aufgelaufene Miet- oder Nebenkosten. Kurzfristige Kredite, einschließlich Kreditkartenschulden, sind in der Regel kurzfristige Verbindlichkeiten. Wenn Ihr Unternehmen langfristige Schulden wie eine Hypothek oder ein Geschäftsdarlehen hat, gilt der Teil, der im nächsten Jahr fällig wird, auch als kurzfristige Verbindlichkeit.
Anfang und Ende
Die einfachste Methode zur Berechnung Ihrer durchschnittlichen kurzfristigen Verbindlichkeiten für einen bestimmten Zeitraum ist die Anfangs- und Endmethode. Ermitteln Sie den Gesamtwert der kurzfristigen Verbindlichkeiten, der zu Beginn der Periode in der Bilanz erfasst wurde. Holen Sie sich dann am Ende der Periode den Gesamtwert der kurzfristigen Verbindlichkeiten aus der Bilanz. Addieren Sie die beiden Zahlen und dividieren Sie durch 2. Das Ergebnis sind Ihre durchschnittlichen kurzfristigen Verbindlichkeiten.
Mängel
Die Anfangs- und Endmethode ist in der Finanzbuchhaltung üblich, hängt jedoch möglicherweise nicht von Ihrem spezifischen Geschäftszyklus ab. Angenommen, Sie betreiben eine Eisdiele. Ihr Geschäft bleibt möglicherweise das ganze Jahr geöffnet, aber Sie machen wahrscheinlich den größten Teil Ihres Geschäfts in den wärmeren Monaten. Infolgedessen bestellen Sie mehr Inventar, zahlen mehr Löhne und verursachen von Mai bis September mehr andere Betriebskosten. Wenn Sie die Anfangs- und Endmethode anwenden würden, würden Ihre durchschnittlichen kurzfristigen Verbindlichkeiten für das Jahr auf den Gesamtsummen vom 1. Januar bis 31. Dezember basieren – außerhalb Ihrer Hochsaison. Dies würde Ihre tatsächlichen durchschnittlichen Verbindlichkeiten erheblich unterschätzen.
Kürzere Zeiträume
Fügen Sie der Gleichung weitere Daten hinzu, um ein genaueres Bild der durchschnittlichen kurzfristigen Verbindlichkeiten zu erhalten. Anstatt nur die Zahlen vom Anfang und Ende des Jahres zu addieren, können Sie vierteljährliche Zahlen verwenden, z. B. vom 1. Januar, 1. April, 1. Juli und 1. Oktober. Addieren Sie sie alle und dividieren Sie sie durch 4. Erz, das Sie könnten Addieren Sie die monatlichen Zahlen und dividieren Sie durch 12 oder verwenden Sie wöchentliche Zahlen und dividieren Sie durch 52. Je mehr Zahlen Sie verwenden, desto mehr spiegeln sich Ihre zyklischen Höhen und Tiefen im Ergebnis wider und desto klarer wird das Bild von Ihrem typischen Verpflichtungen.